Сдача налоговой декларации для ИП без работников

25 августа 2016
Просмотров: 487
Оглавление: [скрыть]
  • Различие в декларациях при УСН и ОСНО
  • Сроки сдачи декларации
  • Нюансы заполнения налоговой декларации ИП без работников
  • Сдача дополнительных сведений в налоговую

Декларация для ИП без работников по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего за подотчетным годом. Это относится и к тем индивидуальным предпринимателям, которые используют упрощенную систему налогообложения, и тем, что стоят на общей системе (хотя для них это большая редкость). Справка о среднесписочной численности нанятых работников может игнорироваться исключительно на УСН. При ОСНО этот документ подается ежеквартально, но в нем не указывается ни один сотрудник (за исключением самого руководителя и основателя в одном лице предприятия).

Отчетность ИП без работников

Различие в декларациях при УСН и ОСНО

Большинство индивидуальных предпринимателей использует упрощенную систему налогообложения, так как она позволяет минимально снизить бухгалтерскую нагрузку, хотя и не дает возможности сотрудничать с крупными предприятиями. Для тех, кто зарабатывает исключительно собственным трудом это и так не особо нужно. Предприниматели на УСН могут посещать налоговую всего 1 раз в год, сдавая годовую декларацию по стандартной форме 3-НДФЛ. Но кроме этого они обязаны вести книгу доходов\расходов, подшивая ее и отправляя в архив. Отправлять данный документ на проверку не нужно — налоговая при необходимости затребует его во время проверки. Это единственный случай, когда предприниматель обязан отчитаться за все записи в книге (по каждой проведенной финансовой операции при участии своей клиентуры).

Что касается общей системы налогообложения, то здесь отчетность перед контролирующими органами будет такой же, как и у предприятия с нанятыми работниками. То есть ежеквартально предприниматель сдает декларацию по НДС, а 1 раз в год, до 20 января — среднесписочный перерасчет сотрудников предприятия. В последней справке указывается только один-единственный сотрудник — руководитель. Такой расклад используется в том числе, если предприниматель использует ЕНВД.

Форма 3-НДФЛК декларации формы 3-НДФЛ добавляется дополнительная сноска в том случае, когда ИП получает доход помимо своей основной деятельности (например, через сдачу в аренду жилья или коммерческой недвижимости). Но в этом случае следует помнить, что при УСН он избавлен от налога на имущество. Непосредственно форму налогообложения он вправе выбрать сам. А это — либо 6% от полного финансового оборота предприятия, либо 16% от полученного дохода (расходы, естественно, не учитываются).

Вернуться к оглавлению

Сроки сдачи декларации

Как уже было указано выше, индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения имеют возможность посещать налоговую для сдачи отчетности всего 1 раз в год — до 30 апреля следующего за отчетным года. До того же периода необходимо полностью рассчитаться с пенсионным фондом, уплатить страховые взносы.

А вот при использовании ОСНО или ЕНВД декларации по НДС сдаются:

  • до 20 января;
  • до 20 апреля;
  • до 20 июля;
  • до 20 октября.

Сроки оплаты налогов ИПДекларация по форме 3-НДФЛ, что является своего рода годовым отчетом, также сдается до 20 апреля. Сведения по среднесписочной численности подаются до 20 января. Книга учета доходов и расходов ведется постоянно, но предоставляется она исключительно по запросу контролирующих органов.

Нужно заметить, что приведенные даты — это крайние сроки сдачи документов. Конечно же, допускается сдача отчетности заблаговременно. И еще, если указанное число приходится на праздничный день или тот, что определен как выходной на государственном уровне — индивидуальный предприниматель получает возможность подать все необходимые документы в первый рабочий после этого день. За это ему не будет начислена пеня, штраф и т. п.

Касательно тех предпринимателей, которые используют ЕНВД. Там сдача отчетности также происходит до 20 числа подотчетного квартала. При этом если ИП зарабатывает исключительно указанной деятельностью и не получает дохода с продажи имущества, сдачи в аренду квадратных метров или преподаванием — он не обязан сдавать нулевую декларацию по каждому из указанных пунктов. Однако эта форма за последние 5 лет менялась несколько раз. Поэтому рекомендуется перед подачей декларации уточнить этот фактор, дабы предотвратить получение штрафных санкций.

Вернуться к оглавлению

Нюансы заполнения налоговой декларации ИП без работников

Налоговая декларация ИП без работников по форме 3-НДФЛ во всех случаях заполняется идентично. Различия заключаются лишь в титульной странице и в указании формы налогообложения.

Подача сведений в налоговуюЕще необходимо заметить, что те предприниматели, которые занимаются своей деятельностью не первый год, получают возможность сдавать декларацию заблаговременно и указывать в ней сумму не фактического, а предполагаемого дохода, который высчитывается исходя из показателей прошлого отчетного периода с умножением на коэффициент девальвации национальной валюты (если это необходимо).

При превышении указанного порога дохода позже сдается декларация по форме 4-НДФЛ. И опять же — это касается и тех предпринимателей, которые используют упрощенную систему налогообложения.

И следует напомнить, что оплата страховых взносов в пользу государственной казны ИП выполняется поквартально.

Информация о проведенных платежах не указывается в декларации. По требованию налоговой просто предоставляются те документы, которые подтверждают факт выполнения финансовой операции, не более того.

Подается ли декларация еще и в пенсионный фонд? Именно для индивидуальных предпринимателей эта форма отчетности уже давно была отменена. Они получают возможность только переводить страховые взносы (которые автоматически распределяются и на пенсионный фонд, и на социальное страхование), тогда как отчетная документация запрашивается самим контролирующим органом у налоговой инспекции.

https://www.youtube.com/watch?v=a_qpbjRQj9A

Вернуться к оглавлению

Сдача дополнительных сведений в налоговую

Выше приведена информация о сдаче отчетности за финансовое состояние предприятия и получение прямого дохода со своей деятельности. Однако нужно учитывать тот факт, что налоговая имеет возможность запрашивать на свое усмотрение сдачу и помесячных отчетов, в том числе если предприниматель использует упрощенную систему налогообложения. Ко всему прочему, ИП обязан перед тем, как начать зарабатывать, подать справку по форме 4-НДФЛ, где он указывает планируемую доходность со своей деятельности. Таким образом налоговая проверяет, верно ли была выбрана форма налогообложения, и какой размер вычетов может затребовать сам предприниматель в тот или иной период. По своей сути — это уже формальности, однако без них ИП не сможет законно зарабатывать деньги. Увы, но бюрократическое давление в этом плане было постоянной проблемой молодых предпринимателей.

Итак, ИП на УСН сдает всего 1 документ в налоговую — это декларацию по 3-НДФЛ (и 4-НДФЛ, если использовался планируемый доход, но он был превышен).

https://www.youtube.com/watch?v=n12a8AUaqMI

При использовании других вариаций налогообложения предприниматель сдает поквартально декларацию по НДС и 1 раз в год — по 3-НДФЛ. Актуально только для тех ИП, которые работают без сотрудников.

Автор:
Оцените статью:
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (Нет голосов)
Загрузка...