Особенности сдачи квартиры в аренду ИП и налоги

10 августа 2016
Просмотров: 1629

Российские граждане имеют право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Сдача квартиры в аренду ИП относится именно к такому виду частного бизнеса. Для этого достаточно быть зарегистрированными в качестве ИП. После несложной процедуры оформления документов в налоговой инспекции можно абсолютно легально воплощать в жизнь свой бизнес-план.

Сдача квартир в аренду

Если человек решил зарабатывать себе на жизнь сдачей жилья в аренду, ему тоже необходимо платить налоги. Чтобы вести свой бизнес законно, необходимо пройти процедуру регистрации в налоговом органе и стать ИП. После того как все записи будут внесены в Единый госреестр ИП, можно заниматься предпринимательской деятельностью. Если человек собирается сдавать в аренду жилую недвижимость, ему вряд ли понадобятся помощники. Соответственно, бизнесмен будет избавлен от необходимости отдельно регистрироваться в Пенсионном Фонде и Соцслужбе.

В процедуре регистрации в качестве индивидуального бизнесмена нет ничего сложного, но в данном случае у предпринимателя не будет шансов избежать выплаты налогов. Если ли же сдавать жилую недвижимость, не являясь ИП, можно получить штраф, который может быть довольно внушительными. С гражданина, который получал прибыль и не платил с нее налоги, будут взысканы все сборы. Плюс к этому добавятся штрафные санкции, поэтому не стоит открывать свое дело без регистрации в ФНС. Альтернативой может быть только своевременная подача налоговой декларации и выплата НДФЛ.

Особенности сдачи в аренду для ИП

Индивидуальный предпринимательПредприниматели имеют право зарабатывать любыми разрешенными способами. Это могут быть и продажи, и производство товаров и сдача помещений в аренду. В последнем случае часто используется не только жилое помещение, но и здания промышленного назначения. В любом случае со сдачи квартиры ИП налоги выплачивать в государственную казну нужно обязательно. Какая именно сумма будет уходить в госбюджет, зависит от вида системы налогообложения. Когда речь идет об арендном бизнесе, лучше всего использовать «упрощенку» либо патентную систему. Они будут наиболее выгодными и удобными в плане бухгалтерской отчетности.

Стоит заметить, что существует большая разница между теми, кто сдает в аренду чужое жилье, и собственниками недвижимости. Все дело в том, что, по закону, регистрироваться в качестве ИП либо ЮЛ должны только те граждане, которые ведут экономическую деятельность. Сдача в аренду личного жилья не причислена к таковым, поэтому обычные физические лица, которые заселяют на собственных квадратных метрах других людей и получают за это деньги, не являются предпринимателями.

Таким образом, в тех ситуациях, когда российский гражданин сдает в аренду свое жилье, что должно быть подтверждено правом собственности, ему можно не регистрироваться в качестве предпринимателя. В тех случаях, когда аренда является бизнесом, то есть человек не только сдает личное жилье, но и помогает другим, являясь посредником, он обязан быть зарегистрированным в качестве ИП.

Вернуться к оглавлению

Налоги при сдаче квартиры в аренду физическим лицом

Расчет налога для ИП

Вне зависимости от того, является человек, который сдает жилье в аренду, индивидуальным предпринимателем либо нет, он обязан платить с полученной прибыли налоги в государственную казну. Это делается в любой удобной форме.

В первом случае человек, который сдает в аренду жилье, может не регистрироваться в ФНС. Если он сдает собственную квартиру, то ему необходимо платить НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц. Для резидентов страны размер налога составляет 13%, а для иностранных граждан процентная ставка достигает 30%.

Выплачивается НДФЛ 1 раз в год. Для этого необходимо подать декларацию в территориальное отделение налоговой инспекции. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который следует за отчетным. В заполнении декларации о доходах нет ничего сложного. При желании можно доверить эту работу профессионалу, который за определенную плату заполнит бланк.

В том случае, когда жилье сдавалось родственникам либо друзьям и за это не были получены деньги, платить налоги не нужно. Но иногда приходится доказывать то, что сдача жилья в аренду не принесла прибыли.

РВиды систем налогообложенияеквизиты для оплаты налогов можно уточнить в отделении налоговой службы. Высчитать размер налога очень просто.

К примеру, жилье сдавалось за 10 тысяч рублей в месяц, это принесло его владельцу годовую прибыль в 120 тысяч. 13% от этой суммы составит 15 600 рублей. Именно столько необходимо вписать в декларацию и выплатить в госказну. Сумма налога для иностранного гражданина в данном случае составит уже 36 тысяч.

Если в договоре аренды имеется пункт об оплате коммунальных платежей жильцами, то налоговая инспекция может включить эту сумму в базу для расчета налога.

Вернуться к оглавлению

Сдача жилья в аренду ИП

Если российский гражданин собирается открыть масштабный бизнес по сдаче жилья в аренду, ему нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального бизнесмена.

Расчет налога на сдачу в аренду при УСНВ этом случае удобнее всего будет использовать упрощенный режим налогообложения. В таких ситуациях процентная ставка для ИП составит 6% со всех доходов.

Данная налоговая система дает возможность выбрать другой вариант процентной ставки, при котором налоги платятся только с чистого дохода, за вычетом расходов. Но когда речь идет о сдаче квартиры в аренду индивидуальным предпринимателем, этот вариант может быть неудобен, так как расходов тут минимум. Они могут быть только в виде оплаты коммуналки либо затрат на ремонтные работы. В результате только увеличится процентная ставка до 15%, что будет очень невыгодно.

Если сдача квартиры в аренду ИП — это бизнес, предпринимателю нужно учесть, что необходимо соблюдать все правила отчетности. Если выбрать налоговый режим УСН, то ничего особо сложного в бухгалтерской работе быть не должно. Однако предпринимателю придется вести Книгу доходов и расходов и своевременно выплачивать налоги, в том числе и авансовые платежи.

В случае если бизнес начнет стремительно расти и в одиночку предприниматель уже не сможет справиться, то есть он станет выступать в роли работодателя, ему необходимо будет, кроме налоговой, зарегистрироваться еще и в ПФР, а также в социальной службе. Сюда должны своевременно вноситься взносы.

Точно утверждать то, что сдавать квартиру, будучи при этом зарегистрированным в качестве ИП, выгоднее, чем обычному физическому лицу, нельзя. В первом случае процентная ставка будет меньше, если правильно выбрать налоговый режим, но дополнительные расходы, которых нередко требует бизнес, могут все уравновесить.

Автор:
Оцените статью:
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (Нет голосов)
Загрузка...