Как правильно заполняется декларация ИП?

06 мая 2016
Просмотров: 1449

Декларация ИП — учетная документация. Научиться ее заполнять нужно каждому субъекту, который осуществляет предпринимательские действия. Подавать декларацию в налоговую службу приходится ежегодно или даже ежеквартально. Чтобы ускорить и упростить процесс по максимуму, нужно досконально изучить правила составления этого документа.

Оформление налоговой декларации для ИП

Сроки подачи

Обязанностью индивидуальных субъектов хозяйственной деятельности является своевременная подача декларации в соответствующие государственные органы в период завершения очередного налогового периода. Декларация о доходах ИП заполняется всеми, независимо от налогового режима (речь идет об упрощенной системе взимания налоговых сумм и единых налоговых выплатах).

Декларация для ИП, работающего на основе упрощенной системы налогообложения, имеет обновленную форму с 2015 г. Поэтому подача документа должна производиться исключительно с использованием нового бланка. Законодательством предусмотрена преобразованная форма документа и для субъектов, которые уплачивают единые налоговые суммы. Новая форма бланка действует с 2015 г. (1 квартал), является обязательной к применению.

Ежегодная сдача декларации ИП должна производиться в строго установленные периоды. В налоговую службу по месту проживания или регистрации субъект индивидуального хозяйствования, функционирующий по упрощенной системе взимания налоговых сборов, должен подавать декларацию каждый год с 1 января по 30 апреля (за прошлый налоговый год).

Подача декларации в налоговуюКогда крайние установленные сроки подачи документа в налоговый орган приходятся на нерабочий день, то они сдвигаются на первый рабочий день после выходного.

Так как в 2016 г. последний день сдачи выпадает на субботу, то задекларировать свои доходы предприниматели смогут не позже 2 мая.

Если работать на основе системы единого налога по вмененному доходу, нужно подавать документ в налоговую службу по месту учета, где субъект стал плательщиком единого налогового сбора.

По системе ЕНВД налоговые периоды — кварталы. Сроки подачи заполненного бланка ограничиваются 20 числами месяцев, которые следуют за завершением налоговых периодов. Подача налоговой декларации для ИП со сведениями 2016 г. осуществляется:

  • не позже 20 апреля 2016 г. — 1 квартал;
  • не позже 20 июля 2016 г. — 2 квартал;
  • не позже 20 октября 2016 г. — 3 квартал;
  • не позже 20 января 2017 г. — 4 квартал.

При несоблюдении установленных в законодательном порядке сроков представления отчетного документа индивидуальные субъекты предпринимательской деятельности несут ответственность (уплачивают штрафы).

Вернуться к оглавлению

Удобство формирования и подачи документа

Онлайн-бухгалтерия Мое делоКак заполнить документ быстро и правильно? Одним из наиболее подходящих способов безошибочного, скорейшего оформления и представления налоговой декларации, независимо от специфической системы налогообложения, является применение предпринимателем онлайн-бухгалтерии. Чтобы облегчить себе работу, достаточно воспользоваться услугами сервиса «Мое дело».

Существуют 2 пути, позволяющие составить и сдать декларации (основываясь на УСН, ЕНВД). Документ можно предоставить в бумажном или распечатанном виде. При помощи указанного сервиса скачивают бланк, затем вносят в него необходимую информацию.

В документе не должно быть ни единого исправления, ошибок. Заполненная декларация распечатывается. Ее отправляют в налоговый орган, разрешается отправлять в виде почтового отчета.

Второй способ заключается в формировании электронного документа в автоматическом порядке. Отправляют готовый файл при помощи интернета, посредством обозначенного сервиса. Такая манипуляция выполняется быстро, что позволяет сэкономить немало времени и не допустить ошибок во время внесения данных в отчетность.

Достоинствами онлайн-сервиса выступают не только удобство и скорость, но и постоянное обновление форм отчетной документации. В бухгалтерии содержится совокупность различных нормативно-правовых актов, требуемых для бухгалтерского учета, бланки для поддержания трудовых отношений и налогообложения. Сервисная база обновляется в режиме онлайн круглосуточно, что обуславливает постоянную актуальность различных законодательных актов, которыми могут пользоваться клиенты.

Подготовка необходимой документацииБлагодаря сервису можно формировать отчетные документы быстро, без опечаток и сразу отправлять в налоговые органы. «Мое дело» — система, позволяющая проводить учет результатов деятельности, основанной на применяемой системе общего исчисления налоговых сумм и специфических режимах уплаты налога.

Посредством сервиса предприниматели могут не только заполнять бланки деклараций, но и производить расчетные операции благодаря банковской интеграции и связи с различными системами по осуществлению платежей.

Налоговые календари создаются в личных кабинетах клиентов, в которые можно войти после выполнения регистрационных действий. Календарь незаменим для своевременного формирования отчетных файлов, налоговых платежей. Субъект с его помощью всегда получает информацию о сроках представления отчетных документов, выплаты взносов по страхованию, налоговых сборов.

Пользуясь сервисом «Мое дело», предприниматель гарантированно приобретает поддержку квалифицированных специалистов по вопросам, требующих разъяснения.

Вернуться к оглавлению

Технология внесения данных

Чтобы не допустить ошибок, лицо, которому нужно подавать отчетную документацию, может применять образец заполнения декларации для ИП. В процессе заполнения формы (при упрощенном налогообложении) обозначается размер платежей по авансовым налоговым суммам, выплата которых должна производиться правильно. Тот размер, который был выплачен или не выплачен фактически, в бланк декларации ИП не вносится.

Налоговая декларация 3 НДФЛЕсли рассматривать взносы по страховым операциям, в документе должны быть суммы, уплаченные по факту. Налоговая декларация для ИП не предусматривает отражения размеров начисленных и выплаченных штрафов, пени. Обновленный образец содержит в себе отдельно выделенные разделы: 1 раздел — 6% при упрощенной системе, а 2 раздел — 15%. Субъекты, выступающие в роли плательщиков, в доходах вносят информацию в 3 раздел. Подлежит заполнению и титульная страница.

При внесении данных в документ под заголовком «Доходы за вычетом расходов» нужно уделить внимание титульной странице и аналогичным разделам 1.1, 2.2, 3.

Заполнение налоговой декларации ИП в разделе 3 имеет некоторые особенности. Например, нужно учитывать время получения объектов имущества, следить за выполнением работы или оказанием услуг в таких случаях:

  • при оказании благотворительной деятельности;
  • имелись целевые поступления;
  • осуществлялось целевое финансирование.

Ознакомиться с полным перечнем можно в специальном приложении к документу под № 5.

Для удобства предпринимателей начинать вносить данные лучше в раздел № 2, потом проще работать над разделом 1. Расчет всех сумм выполняют точно, используя общепринятые правила округления. Начинать записывать данные нужно с первой ячейки с левой стороны.

Пример заполнения второго раздела декларацииЕсли с правой стороны есть пустые клетки, там следует поставить прочерки.

Необходимость в прочерке возникает при отсутствии информации для внесения или при равенстве суммы 0.

Каждая страница декларации должна быть пронумерована. Распечатке и сдаче в соответствующую службу подлежат только заполненные страницы. На титуле документа проставляется дата и подпись.

Они должны соответствовать тем, которые поставлены в разделах 1.1 (доходы) и 1.2 (доход за вычетом затрат). При наличии печати следует ее ставить исключительно на титуле. Там отведено специальное место. Нет потребности в сшивании или скреплении документации степлером. Лучше использовать файл или скрепки.

В процессе работы с документацией стоит применять примеры заполнения декларации ИП, чтобы с первого раза справиться с задачей безошибочно.

Вернуться к оглавлению

Рекомендации по заполнению

Декларация индивидуального предпринимателя на титуле содержит поле для идентификационного номера. Туда проставляется ИНН исходя из полученного свидетельства.

При обозначении номера корректировки следует ставить:

  • впервые выполняется сдача декларации — 0;
  • при первом исправлении — 1;
  • при втором исправлении — 2 и пр.

Проставление налогового кода осуществляется с учетом периода:

  • сдача документа в конце налогового года — 34;
  • закрытие субъекта хозяйствования — 96;
  • применение новой системы, которая отличается от предыдущего режима по уплате налоговых сборов — 95.

Цифры кода в строке по учету для ИП — 120. Напротив налогоплательщика следует указывать в полном виде свое имя, отчество, фамилию.

Формула расчета страховых взносовНалоговая декларация для ИП во втором разделе пункта 1 содержит сведения о доходах. В строчку 102 заносится: 1 — расчеты с физическими лицами, 2 — функционирование без взаимодействия с другими субъектами. В строках с 110 по 113 осуществляется расчет получаемых средств (доходы, итог нарастает).

По строчкам с 130 по 133 производится исчисление сумм от реализации деятельности и налоговой суммы по ставке 6%. Далее в строчках 140, 141, 142, 143 приводятся размеры сумм по налоговым вычетам, которые сокращают приведенные ранее платежи в авансовом порядке и налоги. Для заполнения раздела № 1.1 (с учетом упрощенной системы) в строчке 020 следует обозначить авансовый платеж за первые 3 месяца. Он определяется путем вычета показателя строки 130 от цифры в строке 140.

В строке 040 приводится авансовый платеж за 6 месяцев. Следующая ячейка требует заполнения при отрицательном числе в предыдущей строчке. Авансовые выплаты за 270 дней приводятся в ячейке № 070. Формула для расчета (строки): 132 — 142 — 020 — 040 + 50. При получении отрицательного показателя он отображается в следующей ячейке.

Вернуться к оглавлению

Полезные формулы

Расчетная формула для налоговой суммы за весь налоговый год (на основе строк получаемая цифра проставляется в 100 строке): 133 — 143 — 020 — 040 + 050 — 070 + 080. Для заполнения данных, связанных с доходами за вычетом осуществленных затрат, в разделе 1.2 следует перенести из ячейки 270 цифру в ячейку 020. Параметр 040 — ячейка, отображающая авансовые выплаты за 6 месяцев (ст. 271 — ст. 020).

В ст. 070 цифру можно рассчитать так: ст. 272 — ст. 020 — ст. 040 + ст. 050. Получится размер аванса за 3 квартала. Налоговая сумма за 4 квартала представляется в ст. 100 (ст. 273 — ст. 020 — ст. 040 + ст. 050 — ст.070 + ст. 080).

Третий раздел документа носит справочный характер. Он не обязателен для заполнения плательщикам налогов, не получавших в течение налогового периода предметов имущества, работ, услуг посредством благотворительных мероприятий, поступлений целевого характера, целевых оплат.

Существуют правила внесения сведений в нулевые декларации при упрощенных режимах налоговых платежей. Заполнению в пункте 1.1 подлежат ячейки: № 010, № 060, № 030, № 090. Для пункта 2.1 показатель вносится в ячейку 102.

Представление данных о доходах за исключением затрат производится в следующем порядке. Титул оформляется так же. Пункт 1.2 требует внесения информации в ячейки, аналогичные разделу 1.1.

Если воспользоваться приведенными советами, правилами внесения сведений в декларацию, то станет понятно, что у предпринимателя не возникнет трудностей при оформлении такого документа.

Важно уделить внимание срокам, которые строго ограничиваются законом, чтобы не нести ответственности за их нарушение.

Автор:
Оцените статью:
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (Нет голосов)
Загрузка...
КОММЕНТАРИИ