Какой предусмотрен налог на работника ип?

03 июня 2016
Просмотров: 1713

Какой налог на работника ИП предусматривается налоговым законодательством? Таким вопросом задаются многие бизнесмены. Индивидуальными предпринимателями называют физических лиц, которые ведут предпринимательскую деятельность. Согласно законодательству, они обязаны платить налоги, которые отличаются от тех, которые выплачивают различные акционерные общества и юридические лица. Для ИП выплаты в налоговую инспекцию имеют два вида — налоги (размер регулируется) и страховые взносы (фиксированные выплаты). Налоги платятся только в том случае, если ведется активная деятельность, направленная на получение результата. Страховые взносы необходимо платить каждый месяц, начиная с момента регистрации предприятия.

Необходимость выплаты налогов на работников

 

Какие налоги платит ИП за своих работников

Как для налогов, так и для взносов надо правильно рассчитать размер выплат на каждого сотрудника. Страховой взнос означает ежемесячные отчисления в Фонд социального страхования, отдельно на медицинское и пенсионное страхование. Под налогами ИП принято понимать процедуру вычисления и выплаты налоговых отчислений, размеры которых регулируются налоговыми режимами. Их существует несколько видов, базирующихся на таких элементах:

Платежи в ФСС

 

  • налоговая ставка,
  • налоговый период,
  • особенности расчета и выплаты налогов,
  • объект налогообложения,
  • налоговая база.

Исходя из этого, строится ежемесячная оплата труда сотрудников, доходы предпринимателя, отчетность о работе того или иного предприятия за конкретный период времени.

Вернуться к оглавлению

Виды страховых взносов за работников

Для того чтобы правильно рассчитать, какие отчисления за работников ИП надо выплачивать каждый месяц, необходимо разбираться в видах страховых взносов. Они делятся на два вида — за предпринимателя и его работников. За себя индивидуальные предприниматели страховые выплаты должны рассчитывать по формулам, которые отличаются для пенсионного фонда и фонда медстраха.

Платежи в ПФРКак рассчитывают взносы ИП за работника? Например, пенсионные отчисления высчитываются по такой схеме: минимальный размер оплаты труда умножается на двенадцать месяцев и двадцать шесть процентов. Формула может меняться, если ежегодный доход предприятия составляет более трехсот тысяч рублей в год. В таком случае размер страховки увеличивается на один процент.

Немного другой расчет применяется для вычисления медицинских страховок (уровень доходов предприятия за год значения не имеет).

В этом случае минимальный размер оплаты труда умножается на двенадцать месяцев и пять целых одну десятую процента.

Наемный труд оплачивается по-другому. В частности, ИП обязан платить фиксированные ставки по следующим выплатам:

  • пенсионные выплаты составляют двадцать два процента,
  • соцстрах — две целых девять десятых процента,
  • медстрахование — пять целых одну десятую процента.

Виды страховых взносов на работников от ИПВ целом сумма взносов достигает тридцати процентов от ежемесячных платежей. Согласно ст. 58 Федерального закона «О страховых взносах» (2009 г.) предприниматели имеют право на определенные льготы и снижение тарифов выплат на сотрудников. Все зависит от вида деятельности фирмы, категории работников, системы налогообложения.

Работодатели имеют право на индивидуальные льготы в таких случаях, как прохождение службы в армии, декретный отпуск или отпуск по уходу за инвалидом, пожилым человеком, женитьба/замужество за контрактником-военнослужащим, дипломатическим работником. В других случаях выплата по страховым взносам производится в обязательном порядке.

Вернуться к оглавлению

Когда ИП должен платить налоги за работников

Отчисления за работников ИП и за предпринимателя необходимо выплачивать с момента регистрации фирмы. Страховые выплаты можно заплатить в течение календарного года — помесячно, поквартально, сразу за весь год. При квартальных отчислениях появляется реальная возможность уменьшить размер единого подоходного налога.

Сумы страховых взносов с заработной платы работниковПравильный выбор системы налогообложения — шанс вести успешную и прибыльную деятельность, что положительно сказывается на развитии бизнеса. Поэтому для крупных предпринимателей предприниматели индивидуальной деятельности создают значительную конкуренцию, даже в сфере выплат налогов. Быстрому и активному развитию ИП способствует несколько факторов: принятие льготного законодательства и разработка нескольких режимов налогов. Среди последних выделяются:

  • выплата единого взноса на так называемый вмененный доход;
  • установление единого налога на сельскохозяйственную деятельность;
  • разработка упрощенной системы выплаты налогов;
  • разработка так называемой патентной системы налогообложения.

Каждый из названных режимов направлен на то, чтобы оптимизировать налоговую деятельность, снизить налоговую нагрузку, знать, какой налог на работника ип надо платить (его размер, сроки, возможность получения льгот).

Из-за этого предприниматель обязан внимательно выбирать налоговый режим, заявить об этом в фискальные органы, предоставить соответствующую документацию. Довольно часто случается, что в установленные сроки предприниматель не определился с тем, каким именно способом платить налоги. Вследствие этого работа фирмы должна будет проводиться по общей системе налогообложения.

Упрощенная система выплаты налогов заменяет уплату налогов для физических лиц и на имущество. Они учитываются после проведения расчетов на оплату, которые должны быть правильно оформлены с юридической точки зрения. Пользование упрощенной системой предусмотрено для предприятия, где количество сотрудников достигает ста человек.

При этом деятельность не должна быть направлена на добычу полезных ископаемых, производство товаров подакцизного характера. Уровень дохода не должен превышать семьдесят девять миллионов рублей.

Особым видом выплаты налогов является патент, созданный специально для индивидуальных бизнесменов. Получения права на патентную деятельность выдается органами местной власти, чтобы регулировать налоги и платежи для ИП за работников тех или иных частных предприятий.

На таких фирмах может работать небольшое количество людей — не больше пятнадцати, а годовой доход от всех направлений деятельности должен колебаться в пределах шестидесяти миллионов рублей. Режим патента действителен один год, при этом компания имеет право приобрести несколько патентов.

Расчет взносов в ПФР для ИПЕдиный взнос на вмененный доход можно применять только в некоторых видах деятельности, регулируемых законодательством. Обычно срок действия охватывает один квартал, а выплаты по режиму должны проводиться до 25 числа каждого месяца. При налоге на вмененный налог можно добиться снижения размера единого налога, что достигается путем оплаты специальных страховых взносов.

Для использования данным налоговым режимом надо, чтобы на предприятии работало не больше ста сотрудников, торговая площадь должна равняться ста пятидесяти метрам квадратным.

Единый налог на сельскохозяйственную деятельность используется только работниками аграрного сектора, сельского и рыбного хозяйства. Для того чтобы применять налог, уровень прибыли от продажи продукции должна достигать семьдесят и более процентов от общего дохода по товарам и услугам.

По определенным причинам льготный режим уплаты налогов за работников ИП может быть не выбран, тогда начинает работать основное налогообложение. Он предусматривает выплату налогов на добавленную стоимость и доход физлиц (так называемые прямые доходы). Под обложение попадают доходы, полученные в результате работы предприятия.

К прибыли применяют профвычеты, подтверждающие и обосновывающие расходы. Когда их подтвердить нельзя, то размер доходов уменьшается на двадцать процентов. Ставка налогообложения должна составлять тринадцать процентов. Обращение к основной системе налогов происходит в тот момент, когда определенная часть клиентов фирмы платят налог на добавленную стоимость.

Опытные предприниматели имеют возможность комбинировать налоговые системы. Это предусматривает применение различных видов обложений по конкретным направлениям деятельности предприятия.

Автор:
Оцените статью:
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (Нет голосов)
Загрузка...
КОММЕНТАРИИ