Многих начинающих предпринимателей интересует уменьшение страховых взносов для ИП, о сокращении расходов в начале развития бизнеса задумывается практически каждый новичок. В зависимости от используемого вида налогообложения есть возможность сокращения страхового платежа. Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве основной системы налогообложения УСН, может рассчитывать на такое сокращение.

 

Сокращение обязательной налоговой базы при УСН

Любой предприниматель, располагающий в своем штате сотрудниками, обязан производить страховые взносы не только лично за себя, но и за нанятых работников. С целью уменьшения общей налоговой базы необходимо производить учет всех страховых взносов, обязательных к оплате за каждый конкретный отчетный период. В эти обязательные платежи включены необходимые выплаты по больничным листам.

Существует лишь 2 рациональных пути, когда можно значительно уменьшить страховой платеж:

• сокращение налога не должно быть более чем на 50% от общего объема налога;
• за основу берутся обязательные взносы, которые были оплачены в строго указанный расчетный период.

Начинающий предприниматель вправе уменьшить сумму выплачиваемого страхового налога, если он вычтет из него весь объем оплаченных лично за себя взносов. Те, кто не имеют сотрудников, не располагают никакими ограничениями в этом плане. При наличии официально трудоустроенных сотрудников уменьшение налога на страховые взносы ИП не должно превышать больше половины от суммарных налогов.

Для индивидуального предпринимателя, ведущего свою экономическую деятельность на основе ЕНВД, также действует право на снижение страховых взносов за счет вычета из него суммы, затраченной на внесенные за своих наемных сотрудников взносы, причем объем уменьшения не должен превышать показатель в 50% от общего объема обязательной страховой суммы. А вот взносы, обязательные для внесения за самого владельца ИП, при сокращении страховых взносов применяться не могут.

Некоторые аспекты по оплате обязательных страховых взносов

Все обозначенные в налоговом законодательстве страховые взносы обязательны для оплаты как за самого владельца, так и за нанятых сотрудников, но их итоговая величина зависит от периодичности их внесения. Как показала практика внесения страховых платежей, поквартальная оплата обязательных страховых взносов позволяет уменьшать регулярные авансовые платежи. Это актуально для начинающих предпринимателей, общие доходы которых еще не набрали должных оборотов. Те, кто располагают достаточно обширным бизнесом, стремительно набирающим обороты, а доходы от дела довольно высоки, могут воспользоваться итоговой годовой оплатой всех нужных платежей. Им тоже можно уменьшить налог на сумму страховых взносов ИП.

Если же начинающий предприниматель, не располагающий штатом сотрудников, приостанавливает ведение своей экономической деятельности по причине ухода за ребенком, то он освобождается от обязательств по полной оплате всех налогов. Он тоже имеет полное право на их уменьшение. А предприниматели, ухаживающие за ребенком, находящимся на инвалидности, освобождаются от оплаты взносов.

Чтобы осуществить уменьшение страховых взносов для ИП (сократить величину взносов), необходимо произвести сбор комплекта необходимой документации, которые смогут официально подтвердить право на необходимость снижения обязательной страховки. Все собранные документы предоставляются в местные органы ПФР по официальному требованию и по личной инициативе. Те, кто еще не знают, как уменьшить налоги на страховые взносы ИП, могут начать именно с посещения этой важной инстанции, там же на месте можно уточнить некоторые нюансы. Нужно разобраться, что же собой представляют страховые сборы, которые любой работодатель обязан выплачивать на своих нанятых сотрудников и на себя лично.

Понятие «страховые взносы»

Все страховые отчисления работодателей различных организаций используются по следующим важным направлениям:

• расходы на временный декретный отпуск;
• форс-мажорные несчастные случаи на важном производстве;
• полученные от профессиональной деятельности заболевания.

Когда предприниматель намеренно отказывается от обязательного внесения оплаты страхования, то он автоматически становится нарушителем важного федерального закона. Его обязательно ждет соответствующее наказание: начисление каждодневной пени по просроченному платежу и накапливание штрафа в объеме от 20 до 40% от общей неуплаченной суммы. Своевременная оплата этих обязательств и забота о своих нанятых сотрудниках обойдется гораздо дешевле всех проблем, возникающих при уклонении от гражданского долга.

Сокращение объема сборов для патентников

Возможно ли сокращение налога за счет страховых взносов для держателей патента? Все предприниматели, выбравшие для себя эту систему налогообложения, оплачивают все сборы и налоги в строго фиксированном объеме. Это означает, что сокращения налога за счет суммы сборов не получится, уменьшение указанной суммы патента также невозможно.

Патентная система налогообложения предполагает наличие в штабе до 15 нанятых сотрудников. Официальный патент, который выдается предпринимателю, может замещать некоторые платежи. Иначе говоря, предприниматель, оплатив годовой патент, освобождается от некоторых обязательных налогов.

Зачастую бывает очень непросто в условиях современного развития рынка вести экономические дела, проплачивать своевременно налоги, обязательные взносы, получать законную прибыль без ущерба своему делу. Приоритетная задача нашего действующего правительства заключается в создании специальных условий и законов в поддержку развивающегося малого бизнеса, ведь четверть всех налоговых выплат, поступающих в бюджет — это официальные доходы малых предприятий. Очень важно при помощи таких поддерживающих предписаний оказать содействие в развитии новым экономическим организациям, пусть даже путем послабления налогового бремени, это тоже весомый аргумент в пользу предпринимательства. Каждому предпринимателю очень важно соблюдать установленный порядок оплаты страховых сборов.

Временные рамки оплаты обязательных страховых сборов

Любой действующий предприниматель обязан оплатить по окончанию отчетного года все взносы с фиксированной ставкой.

Производить платежи можно либо каждый в отдельности, либо в виде единого платежа, разницы нет. Дополнительный пенсионный взнос необходимо проплатить до 1 апреля следующего года, идущего сразу за отчетным. Важно в эти сроки уложиться, чтобы избежать лишних штрафов. Оплата обязательных страховых взносов производится при помощи заполнения платежного поручения в 2 идентичных экземплярах. Заполненный образец подобного поручения можно легко найти на действующем портале нужного фонда страхования, где уже будут проставлены все страховые реквизиты для оплаты.

В платежном поручении необходимо корректно указать следующие данные:

• ФИО плательщика взноса в полном объеме;
• его нынешний статус, который определен кодом 08;
• должна быть отмечена текущая очередность платежа;
• необходимый для совершения платежей код КБК, а также ОКТМО можно с легкостью подобрать на официальном портале ФНС.

Пути сокращения налогов на страховые взносы

Предприниматель, выбравший систему УСН, имеет право сократить платежи на сумму оплаченных за себя страховых выплат при условии, что в его штате нет наемных сотрудников. В этом случае обязательные платежи надо оплачивать ежеквартально.

Если ежегодные доходы превышают сумму в 300 тыс. руб., то дополнительный пенсионный сбор желательно оплатить до окончания отчетного года. В следующем году общий размер оплачиваемого налога будет уменьшен на объем дополнительного пенсионного взноса.

Если предприниматель намеренно не сдает никакой периодической отчетности, то пенсионные взносы могут быть взысканы с него в полном объеме, предписанном действующим законодательством. Поэтому необходимо периодически предоставлять отчетность и проплачивать обязательные платежи, чтобы в будущем не возникало проблем с налоговиками.

При помощи этих простых советов можно немного ослабить свое налоговое бремя, ведь снижение расходов на ведение бизнеса актуально на любом этапе его развития.

В любую систему налогообложения постоянно вносятся какие-либо поправки, направленные на улучшение состояния многих предпринимателей. Правом сократить свои обязательства обладают все, кроме держателей патентов, это нужно учитывать в момент выбора той или иной системы налогообложения. Таким образом, у каждого есть возможность сократить общую сумму выплачиваемого платежа, если из него вычесть все индивидуальные страховые взносы.